河湖中心2024年度专项债券项目绩效评价报告

为进一步规范和加强2024年度专项债券项目资金管理，提高财政资金使用效益，根据《浙江省财政厅关于开展2025年地方政府专项债券项目资金绩效评价工作的通知》的有关规定，金华市婺城区财政局组织对婺城区2024年度专项债券项目资金实施绩效评价。金华市婺城区河湖水域管理中心根据财政支出绩效评价的有关规定，形成本绩效评价自评报告。

一、基本情况

（一）项目概况

1、金华市婺城区河湖水域管理中心2024年度共计使用政府专项债券2700.00万元，共涉及1个项目，为婺城区长湖出口段河道生态治理及排涝泵闸工程。项目依据金华市婺城区发展和改革局文件（金婺发改〔2022〕174号）《关于婺城区长湖出口段河道生态治理及排涝泵闸工程初步设计的批复》，项目建设地点项目位于婺城区长湖自G60高速至下游出口，工程用地面积24.5415亩。工程规模为治理河道长度2.68km、新建一座闸站、改建一座桥梁、新建一座堰坝和配套附属用房，泵闸上部建筑4329.67 平方米、配套附属用房1350.26 平方米，闸站水闸规模为5 孔×5m，总净宽为25m，泵站设计排涝流量为48m3/s。

通过本项目闸站的建设，形成“洪能挡，涝能排”的有效防御体系，保障长湖流域安全生产、改善人民居住环境的重要基础设施。由于防洪工程体系的建设，使长湖流域内人民的生产生活环境得到改善，优质水资源、美丽水景观、健康水生态促进区内农业、旅游业等方面的发展。

该项目2024年申请专项债券2700万元，截至2024年末，2700万元已全部投入项目使用。

（二）项目绩效目标。

总体目标：有效贯彻落实省厅的决策部署，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险。

阶段性目标：完成本单位对婺城区2024年度政府专项债券项目进行绩效评价。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目标、对象和范围。

1.评价目的：了解专项债券项目资金使用和效益情况，进一步规范专项债券项目管理，提高财政资金使用效益。

2.评价对象和范围：婺城区2024年度政府专项债券项目实施情况及债券使用情况。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等。

1.评价原则：本着客观公正、科学规范、绩效相关、公开透明的原则，采用全面评价和重点评价相结合，现场评价与非现场评价相补充的方法，对政府专项债券项目进行综合评价。

2.评价指标体系：从决策、管理、产出、效益四个方面进行评价，具体包括程序规范性、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、项目效益、满意度等多项二级指标。

3.评价方法：在评价过程中，结合被评价单位的实际情况，通过听取情况介绍、收集和核实相关材料、检查财务凭证、综合分析等一系列工作程序，在全面掌握政府专项债券项目情况的基础上，形成绩效评价结论。

4.评价标准：主要为计划标准、行业标准，以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

（三）绩效评价工作过程。

1.前期准备。金华市婺城区河湖水域管理中心按照《关于开展2024年地方政府专项债券项目资金绩效评价工作的通知》（浙财债【2025】4号）要求，及时部署政府专项债券项目资金绩效评价工作，并参考《专项债券项目绩效评价指标体系》制定每类（每个）项目具体的绩效评价指标评分表和绩效评价基础数据表。

2.项目单位自评。金华市婺城区河湖水域管理中心对本单位2024年政府专项债券项目资金开展绩效自评，项目单位按照要求填报绩效评价基础数据表，按照绩效评价指标评分表进行自评，并撰写《政府专项债券项目绩效自评报告》。

3.开展现场评价。在项目单位绩效自评的基础上，组织开展现场评价，了解政府专项债券项目决策、管理、产出和效益等方面情况，对专项债券项目现场评价资金实际支出开展结构性分析。

本次评价共计1个项目开展现场评价，项目涉及政府专项债券资金2700万元，已按计划使用100%。

三、综合评价情况及评论结论

根据绩效评价指标体系，金华市婺城区河湖水域管理中心2024年专项债券项目自评评分结果为94分，评级等级为"优"，具体得分情况如下：

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。（满分25分，得23分）

1.项目立项批复情况（6分）

项目立项审批符合国家法律法规、国民经济发展规划和市县区城市发展规划。项目已通过可行性研究报告及评审、用地预审、规划选址、立项批复、用地规划许可、工程规划许可及施工许可证。

2.项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况（8分）

项目勘测设计手续完备，用地已审批，环评已向主管部门备案，开工手续已备案。

3.项目符合专项债券支持领域和方向情况（5分）

项目所属领域和方向属于国家规定的专项债券支持领域和方向。

2024年专项债券额度2700万元，项目申请的专项债券额度与项目建设的实际需要相匹配。

4.项目绩效目标设定情况（4分）

项目基本按要求设置了绩效目标；且项目绩效目标与实际工作内容基本相关；尽管部分项目绩效目标的设置不尽完整，但大体上也与确定的项目投资额基本相匹配。

项目基本将绩效目标细化分解为具体的绩效指标；绩效指标与项目目标任务数或计划数基本做到了相对应，但项目设定的绩效指标在清晰、细化及量化方面有待进一步深化。

（二）项目管理情况。（满分40分，得38分）

1.专项债券管理（20分）

项目单位制定专项债券资金管理办法，严格按照《浙江省省新增地方政府债券资金操作规程（试行）》有关规定进行管理。项目基本按照国家财经法规和财务管理制度、债券资金管理的有关规定、项目融资平衡方案或相关立项批复文件中列明的建设范围和用途使用资金。

项目建设按照安全生产管理办法，开展组织、协调、施工等工作。项目工程变更严格按照要求执行，工程变更内容与目标建设内容相一致，工程量变更与实际建设需求相匹配。项目建设期间，未发生重大安全事故，不存在未达到安全文明施工要求的事件。项目资料档案管理规范、有效，资料完整。项目已通过完工验收。

项目对债券资金发行、续存等用途进行了信息披露；项目专项债券资金按照申请拨付，支付进度正常；项目资金使用严格按照各项流程进行。

2.资产管理情况（2分）

项目已对土地不动产进行了登记，其他资产暂未登记。

3.问题整改（2分）

对外部监督发现问题均及时进行了整改。

4.专项债券项目信息管理（4分）

项目已按照政府信息公开的有关规定和要求，将地方政府专项债券项目的有关信息在“中国地方政府债券信息公开平台”等平台上进行公开。

地方政府专项债券项目信息已按照规定基本及时、完整的在地方政府债务管理信息系统中进行录入、更新。

5.其他财务、采购和管理情况（10分）

项目已建立财务管理制度，财务管理制度合法、合规、完整。与项目有关的财务管理遵守相关法律法规、财务管理制度规定。业务管理制度和组织机制已基本健全。

项目实施符合相关管理规定，遵守相关法律法规和相关管理制度的规定；项目调整合规；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位；项目资料基本齐全并及时归档。

（三）项目产出情况。（满分20分）

1.项目形成资产情况（3分）

本单位已按照相关批复和项目实施方案开展了工作，项目总体已完成，因项目未进行财务审计，暂时不能完全衡量资产情况。

因项目未进行财务审计，暂无法得知项目的实际建设成本。经查询目前的工程支付情况得知，项目总成本将控制在项目预算以内，故根据谨慎性原则，参照“项目实际建设成本等于项目预算投资额”的等级予以评分。

项目建成后将及时投入使用，暂不涉及闲置问题。

2.项目建设质量达标情况（4分）

完工部分工程符合国家相关行业的质量检测标准；目前已完工部分并无隐患，项目单位具备相关运营资质。

项目暂未投入运营，暂时无法得知项目实际运营成本。故参照项目的实施方案中运营成本测算，进行衡量评分。

3.项目建设进度情况（4分）

项目按计划开工，并按合同工期完工。项目建设中的风险因素未影响项目的施工进度。项目正按计划抓紧完成项目验收及移交相关流程。确保项目尽快投入运行。

4.项目建设成本情况(4分)

项目计划工作目标的实际成本与计划成本相比，没有超出概算。各项目资本金安排的建设部分基本落实到位，项目预备费按规定用于工程建设中。2024年专项债券资金已于2024年底前全部支出，执行率100%。项目按计划分配使用项目建设资金。根据各项目实施方案，各项目收益均可覆盖项目融资成本。

5.考虑闲置因素后债券资金实际成本情况（4分）

在考虑闲置因素后，专项债券资金的实际成本合理可控。

（四）项目效益情况。（满分15分，得14分）

1.项目综合效益实现情况（8分）

本项目的建设，有利于构建起安全的防洪体系、优质的供水体系、集约的用水体系、健康的水生态体系、严格的水管理体系、特色的水文化体系等六大体系，使群众生命财产安全得到有效保障，生活范围水生态环境良好，助力乡村振兴浙中示范区。长湖有形成防洪闭合圈，流域内的村庄、农田经常会受洪水淹，防洪问题突出。通过本项目闸站的建设，形成“洪能挡，涝能排＂的有效防御体系，保障长湖流域安全生产、改善人民居住环境的重要基础设施。由于防洪工程体系的建设，使长湖流域内人民的生产生活环境得到改善，优质水资源、美丽水景观、健康水生态促进区内农业、旅游业等方面的发展。

项目实施所产生的效益。预期效益目标完成情况：项目已完成的部分已经产生了预期的经济及社会效益。

社会效益：通过项目建设，可以改善居民生活环境；提升防洪安全，进一步满足了居民对幸福生活的更高需求。各项目关注民生，提升人民群众的幸福指数。

经济效益：项目的实施过程中，建设所需的大部分建筑材料和运输设备将由本地区供应，这将给建筑业和设备制造业带来一定的发展机遇，有效带动当地经济。项目建成后，将带动区域经济发展，促进当地投资、旅游发展。项目的建成后，可有利于拉动地方经济。

生态效益：项目实施促进水生态文明城市试点建设，以满足人民用水需求、实现人水和谐为目的，坚持树立人与自然和谐相处理念、走保护优先的路子、统筹兼顾好各方关系为原则，因水制宜、量水而行、以水定需，做到经济社会发展与水资源和水环境承载力协调同步。本项目的建设，有利千构建起安全的防洪体系、优质的供水体系、梊约的用水体系、健康的水生态体系、严格的水管理体系、特色的水文化体系等六大体系，使群众生命财产安全得到有效保障，生活范围水生态环境良好，助力乡村振兴浙中示范区。

可持续影响：项目建成后，可持续提升周边的防洪标准，提升居民居住环境。

2.项目带动社会有效投资情况（2分）

项目的实施过程中，建设所需的大部分建筑材料和运输设备将由本地区供应，这将给建筑业和设备制造业带来一定的发展机遇，有效带动当地经济，项目的实施，促进了基本建设条件的改善，为后续的投资建设打下良好的基础。项目建成后，将带动区域经济发展，促进当地投资、旅游发展。项目的建成后，可有利于拉动地方经济。

3.项目直接服务对象满意度（4分）

服务对象或项目受益人等相关群体对项目实施效果的满意程度较好。采用社会调查，服务对象或项目受益人等相关群体对项目实施效果的满意程度达到96%。项目的实施可改善当地居民居住环境，保护生命及财产安全，居民对本项目期待值较高，综合满意度为96%，满意度较高。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法。

项目的建设，在满足改善周边居民的居住条件和居住环境基础上，拉动地方经济，提升城市形象，社会意义大。

日常业务及建设项目严格按《会计法》、《建设专项债券资金使用管理办法》及《政府投资条例》执行，以节约成本、优化配置为目标，对发现的问题及时进行整改。一是严格按照债券发行信息披露文件的约定使用；二是不存在个人或者单位挤占，截留债券资金情况；三是在确保工程质量安全和依法合规的前提下，加快债券资金支出进度，全部形成实物工作量。

项目在设计、施工方面贯彻以人为主的理念，通过全面优化设计、加强施工管理、定制施工考核措施等工作，提高工程质量。严格落实防尘防治工作，加强各类环保措施，有效减少环境污染，降低碳排放及粉尘污染。

（二）存在的问题及原因分析。

1.由于前期疫情及政策处理的影响，项目部分工程进度滞后。绩效理念有待强化，绩效目标设置不够清晰，绩效评价指标不够细化。

2.若货币政策、产业政策等出现不利变化，可能影响项目收益水平，进而影响项目收益。

六、有关建议

1.加强项目管理。建议进一步完善项目管理制度，加强项目监控；定期召开项目进度汇报会议，及时了解项目实施中出现的问题，分析原因并尽快解决，以保证项目按时按质完成；按国家规定严格履行项目的相关程序；重视项目合同整理与档案管理等工作。

2.绩效目标编报质量有待提升。建议重视绩效管理工作，加强绩效理论学习，深刻理会绩效管理理念，做好绩效目标申报、绩效运行监控和绩效自评及结果应用等项工作，以提高政府专项债券资金的使用效益。

七、其他需要说明的问题

暂无。

附件1：2024地方政府专项债券项目资金绩效评价指标体系框架(参考).pdf

金华市婺城区河湖水域管理中心

2025年3月28日