朗读
根据《中华人民共和国审计法》和《浙江省审计条例》的规定，婺城区审计局紧紧围绕区委、区政府和上级审计机关的工作部署，2023年7月至2024年6月共组织实施审计（调查）项目14个，提出审计建议被采纳38条。审计结果表明，2023年全区各部门围绕“1483”发展战略，聚力“一带七心”主平台，坚持政府“过紧日子”，优化支出结构，集中财力办大事，扎实开展各项工作，财政运行基本平稳。
实施积极财政政策，激发市场发展活力。争取上级“8+4”政策资金，优化营商环境。科学技术支出7723万元，完善科技创新政策。全面实施6个扩大有效投资“千项万亿”工程。
保障重点民生事业，增进民生福祉。实施9个“千万工程”项目，持续推进农村人居环境整治。卫生健康和教育支出14.47亿元，区中医医院等项目完工，国家学前教育普及普惠区创建顺利通过省级评估。完成火炬传递与道路建设工作，为亚运会圆满召开奠定坚实基础。
不断深化改革，提升治理效能。创新工作机制，“青农飞地”建设运营机制获评省级“收入分配制度改革领域”试点，行政执法监督与12345热线合作机制列入全国试点。打造财政智治格局，实现非税收入电子缴库业务全覆盖,上线“浙里基财智控应用”，提升财政管理水平。
强化整改落实，做好审计“下半篇文章”。发挥部门联动作用，积极与纪检监察、人大等部门协同贯通，不断强化监督治理效能，持续推动审计整改提质增效。上一年度审计工作报告的问题已全部整改到位，推动区政府和有关部门出台完善制度26项。
一、财政管理审计情况
此次对婺城区财政局具体组织的2023年本级预算执行和决算草案编制情况、科技资金进行审计，重点关注非税收入、预算编制、科技资金等方面，发现的主要问题：
（一）矿产资源处置收入1287万元未纳入预算管理。2个乡镇砂石等矿产资源拍卖处置收入合计1287万元，未及时上缴国库并纳入预算管理。
（二）财政资金清理不及时。市财政拨回区财政专户历年资金776.51万元，超过2年未清理。3个财政专户账面未达账681.42万元超1年未清理。
（三）预算编制不精准。2023年有285项预算指标16013.07万元，预算执行率为零。
（四）项目库管理不到位。61个项目年末预算指标超项目库申报金额。283个在库项目已到期未及时清理出库。
（五）科技创新政策执行存在偏差。2021年41个区级科技项目验收未考虑主要经济指标完成情况全额补助410万元。部分科技创新补助和人才补贴未及时支付。38个工程设计合同不符合技术合同认定登记范围。
（六）2个招商引资项目扶持资金兑现集团公司，存在未纳入七年平衡范围风险。协议贴息兑现对象与七年平衡口径不符。建设进度奖兑付对象与协议不符。
二、部门预算执行和领导干部履职尽责审计情况
此次重点审查了10个部门（单位），重点关注津补贴发放、经费使用、工程管理、社有资产监管等方面，审计发现的主要问题：
（一）福利补贴发放把关不严。2家单位多发放年休假补贴、农村特岗津贴等1.90万元。2个乡镇违规发放水源涵养补偿金、巡河补贴等8.45万元。重复发放94名已领取生育津贴人员产假期间待遇334.57万元。6家单位违规发放夜餐费6.70万元。
（二）经费使用不合规。2家单位经费审核不严，重复支付工程款、广告牌制作费6.69万元。3家单位未据实支出，存在违规充值使用食堂就餐卡、虚列清理枯死松树的油锯用油等问题。
（三）建设项目管理不到位。部分EPC总承包项目未及时完成预算编制，审核程序未执行。1个工程工作量不实提前支付176.39万元。5个项目未执行招标下浮率等多计工程款42.92万元。1个项目工程款未按合同约定支付。
（四）区供销社对社有企业监管不力。区供销社下属公司存在9间营业房转租违反协议约定、未严格执行担保业务制度等问题。
三、重大项目和重点民生资金审计情况
（一）婺城区安置房建设和管理专项审计调查情况。此次审计主要涉及23个安置房建设项目，重点关注安置房建设资金筹集使用、工程建设管理等方面。发现的主要问题：
1.项目招标管理不规范。3个项目提高招标资质等方式排斥潜在投标人。4个项目设计材料技术标准、型号存在唯一性。
2.对参建单位人员履职监管不到位。8个项目参建单位管理人员兼职承揽、虚假离职变更。实名制考勤管理不完善，仅有项目经理、总监人员录入实名制考勤系统，7个项目主要管理人员缺勤，监理单位实际派驻人数不足。
3.项目投资控制不严。3个安置区块延期交房逾期过渡安置费支出6141.42万元。1个项目未按合同约定提前支付工程款。15个项目部分无信息价材料的价格确定不及时。3个已竣工验收项目设计变更长期未审批。
4.项目渣土处置管理缺位。3个EPC总承包项目31.27万立方米渣土未在处置点消纳，其中1个项目结算审核说明运输距离不实。
（二）教育资金审计情况。重点审计了学生资助政策落实、食堂监管、工程管理等方面，发现的主要问题：
1.教育政策落实不到位。2023年春季240名经济困难学生符合条件但未享受课后服务资助。8名教师违规担任企业法人或高管。
2.学校食堂监管存在薄弱环节。大米采价未执行定点超市正常销售食材零售价的约定。8家食材配送加工服务企业未足额投保食品安全责任险。部分学校少配备加工人员或未按规定配备三级及以上厨师。
3.工程管理不善。2个项目招标（采购）管理不到位。1个项目经理变更后信用评价低于原中标人员，且考勤数据不真实。4个项目变更管理不规范，存在新增投资变更未经区教育局审批等问题。
四、国有资产管理审计情况
（一）企业国有资产审计情况。重点审计了1家集团公司，关注企业经营能力、公司内控管理、工程项目建设管理等方面，发现的主要问题：
1.公司盈利能力不强。33家控股子公司中2022年有15家无经营收入。
2.公司内控管理不严。“三重一大”制度不健全，由子公司实施的重大项目预付款比例等未纳入集团决策事项。未落实内部审计制度，尚未开展内部审计工作。对下属公司监管不严，存在苗木管养不到位造成损失17.05万元。
3.工程项目管理不规范。合同履行监管不到位，存在提前支付工程款、对人员到岗不符和进度滞后等违约事项未按合同处理等问题。项目竣工验收和结算管理不到位，7个项目完工两年未办理竣工结算。
（二）行政事业性国有资产审计情况。结合部门预算执行和领导干部履职尽责审计，重点关注资产管理使用情况，发现的主要问题：1所学校教学资产240.71万元长期闲置。3所学校接受捐赠未确认国有资产55.80万元，2家单位资产57.8万元长期未登记入账。1个乡镇未及时收取3年茶场承包款8.21万元。
（三）自然资源资产审计情况。对沙畈乡自然资源资产管理情况开展审计，重点关注水源保护、水费收缴、河长制执行情况，发现的主要问题：水源保护工作落实不到位，未全面掌握污水收集点分布情况，一级水源保护区的1处核心污水收集点未收集外运。7个行政村未落实单村供水水费收缴工作。3个村的村级河长巡河责任未压实，部分河流未巡河或巡河频次不足。
五、违纪违法问题线索移送及处理情况
聚焦清廉婺城建设的决策部署，充分发挥审计监督作用，加大对违纪违法问题的查处和揭示力度，助力打造廉洁勤政务实高效政府。至2024年6月底，移送违纪违法问题线索7件，7名相关人员受到党内警告处分、批评教育等处理。
六、加强财政管理的意见
（一）进一步推进重大政策贯彻落实。细化教育、人才等政策配套，压实各部门（单位）责任，加强政策落实的监督问效与后续评估。建立健全重大项目预算编制、变更管理制度，抓好项目招投标、现场实施管理、验收结算等重点环节管控，全面提升财政管理质效。
（二）进一步加强权力运行监督。统筹各类资金，及时清理往来款，督促将全部收入依法纳入预算，切实提高财政保障能力。长期坚持和落实“过紧日子”要求，压减非必要非刚性支出。严肃财经纪律，规范各类津补贴发放、工程款支付。
（三）进一步提升化解重大经济风险能力。健全国有企业运营监管体制，推动国企做强主业，提高核心竞争力。加大闲置、低效资产清理力度，优化资产配置，切实管好用好国有资产。加强自然资源和生态保护，完善工作责任体系，提高自然资源节约集约利用水平。