朗读
根据审计法及相关规定，婺城区审计局紧紧围绕区委、区政府和上级审计机关的工作部署，2022年7月至2023年6月共组织实施审计（调查）项目17个，提出审计建议被采纳55条。审计结果表明，2022年婺城区全面推进“1483”发展战略，集中财力办大事，财政运行基本平稳，区本级预算执行情况总体良好。
实施积极财政政策，促进经济企稳向好。出台惠企纾困政策，减免房屋租金、发放消费券、兑现惠企政策资金，促进经济平稳发展。全区完成低效工业企业整治3239亩，深化“亩均论英雄”改革。
保障民生重点领域发展，聚力增进民生福祉。重点保障医疗卫生、教育等各项支出需求。落实好疫情防控工作，夯实基层医疗保障。建成投用紫金幼儿园等公办幼儿园8所，新增学位3600个。坚持稳就业保民生，全省首创“共富招聘长廊”。
完善基础设施配套，着力提升人居环境。基础设施不断优化提升，完成45省道连接线、“四好农村路”等重点项目。顺利完成迎省运风貌提升项目，婺州古城、“安地—雅畈”获评省城乡风貌样板区。深化“千万工程”，建设新时代美丽乡村，创建特色精品村、未来乡村。
一、财政管理审计情况
此次对区财政局具体组织的2022年度本级预算执行和决算草案情况进行审计。审计结果表明，区财政局认真贯彻预算法及实施条例，积极发挥财政职能作用。审计发现的主要问题：
（一）收入未按规定纳入预算管理
至2022年底，6家单位的房租等收入576.40万元在往来款中挂账，未按规定纳入预算管理。1家单位取得股权投资收益970.06万元，存放自有资金账户未上缴财政。
（二）体制结算扣款未列入预算支出管理
至2022年12月底，部分财政体制结算扣款在往来款中核算，未列入预算支出管理。
（三）结余资金未统筹使用
至2022年12月底，财政收回已无需原渠道使用的单位结余资金9738.38万元，未统筹使用。
二、部门预算执行和领导干部履职尽责审计情况
此次重点审计了12个部门(单位)。审计结果表明，各部门（单位）预算执行总体相对规范，领导干部廉洁从政、依法行政意识有所加强。审计发现的主要问题：
（一）部分政策未能全面落实。2个部门多补助各类资金30.19万元。3个部门未及时兑现部分奖励，“三减”联动政策未惠及48家承租企业。2家单位未及时征收水资源费、水土保持补偿费等。
（二）财经纪律执行不严。4个乡镇（街道）重复发放或超范围列支加班费、食堂费用等23.61万元。10名编外人员重复享受生育津贴和产假期间工资，涉及金额15.22万元。
（三）工程项目管理不到位。5家单位经费审核不严，存在提前支付或多支付工程款，未执行招标下浮率多支付设计费等问题。项目推进不力，8个项目由于政策处理等原因逾期未完工。2家单位工程招标不规范，背街小巷项目完工后委托设计，医院电梯采购时取消进口部件等要求但未调减招标控制价。
（四）绩效管理存在不足。5个项目绩效不佳，其中2个“科创飞地”平台部分建设任务未按协议约定完成；3个规划服务类项目完成时间滞后，服务成果未达预期。财政绩效评价报告整改落实不够有力，4个问题未整改到位。
（五）政府采购不规范。部分服务项目存在超限额选用50万元限额以下入围单位实施，先实施后补采购程序等问题。70个项目政府采购合同网上公告时间超出规定。
三、重大项目和重点民生资金审计情况
（一）婺城区500万元以下政府投资项目管理专项审计调查情况。此次审计涉及6个部门和12个乡镇(街道)的96个政府投资项目共2.09亿元。审计结果表明，各项目单位履行工程建设程序基本规范。审计发现的主要问题：
1.项目实施监管不到位。4个项目坝顶长度及混凝土路面等未达设计要求；20个已结算项目存在变更签证、审批手续不齐全等问题；5个项目缺少变更审批手续，直接以竣工图结算。
2.中介机构服务质量不高。9个项目中介机构存在现场踏勘不到位、未按合同或招标口径结算、工程量误算等问题，造成虚增工程量。
3.项目后续管理不到位。2个项目苗木养护责任未压实，建成后部分苗木补种率仍不达标、景观设施未落实养护单位造成损毁，涉及金额22万元；1个项目养护期满移交区住建局，苗木绿植缺失等责任不清晰；部分项目竣工图、结算资料等存在不同程度缺失。
（二）婺城区公共卫生服务体系建设专项审计调查情况。重点对公共卫生服务政策落实、资金投入、项目开展情况进行审计。审计结果表明，各单位有效推进公共卫生服务体系建设各项工作。审计发现的主要问题：
1.公共卫生信息化建设项目集成度不够。2个系统未实现跨县（市）互联互通，体检数据无法共享；信息系统委托访视功能模块不健全，存在漏访风险。
2.重点人群未服务和保障到位。2022年签约家庭医生后未有效管理，部分患者未享受筛查、随访评估等服务；未对458名低保、低边妇女开展免费“两癌”检查项目；部分低保、低边、特困人员未签约家庭医生；家庭医生签约管理不规范，居民联系方式多次重复。
3.基层医疗机构中药饮片加成政策未执行到位。抽查发现有10家涉及中药采购基层卫生服务中心（院）超标准加价。
（三）婺城区2022年省政府十大民生实事推进专项审计调查情况。重点关注了民生实事推进进度、质量达标、政策配套、运营管理和项目绩效等方面，审计结果表明，民生实事总体推进有力，取得较好成效。审计发现的主要问题：
1.“浙有善育”和“浙里长寿”部分项目不完善。2022年全区建成婴幼儿照护服务驿站7个，驿站建设和运营补助政策未制定。部分居家养老服务中心存在尚未开展助浴、洗涤和抚养服务；智慧助餐和智慧问诊系统利用率不高的问题。
2.老旧小区改造项目管理不到位。项目施工图审查程序、竣工验收备案资料未按规定简化，企业、居民等社会筹集资金占总投资比例未达到20%的要求。部分已竣工验收项目1年以上未及时办理备案及资料移交。
3.文化设施和无障碍设施服务不到位。两处文化场所开放时间未执行到位。一处公共服务场所未按要求配备无障碍语音播报器、盲文手打机，部分无障碍设施未开放使用。
四、国有资产管理审计情况
（一）行政事业性国有资产审计情况。对12家单位行政事业性国有资产管理使用情况开展审计，总体情况较好，但也发现6家单位存在资产管理不到位问题：资产账实不符，部分资产未入账，账面未核销已拆除或出售的5处房产。2处资产未按合同收取租金5.82万元；5处房产被其他单位无偿使用或长期闲置；127台新采购办公设备1年以上未分配使用。2处业务用房未完成竣工和消防验收即投入使用。
（二）自然资源资产审计情况。对蒋堂镇自然资源资产管理情况开展审计，审计结果表明，蒋堂镇较好履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，推进生态文明建设。但审计也发现，2.67万亩集体林未完成统一租赁管理，村集体和农户利益受损；部分河流未巡河或巡河频次不足；部分水库洁水养鱼政策未有效落实等问题。
五、审计整改及违纪违法问题线索情况
（一）上年度审计发现问题的整改情况
2021年度婺城区财政预算执行和其他财政收支审计整改情况的报告，对尚未整改到位的5个问题，至2023年7月底3个问题均已整改到位，2个问题部分整改。
（二）违纪违法问题线索移送及处理情况
审计机关聚焦清廉婺城建设的决策部署，坚持严的主基调不动摇，充分发挥审计监督作用。至2023年6月底，通过移送违纪违法问题线索，8名相关人员被处理。
六、加强财政管理的意见
（一）加快重大政策和项目落地落实。加大助企惠民财政资金政策制定和执行全过程监管，及时分析解决政策落实中不衔接问题。严格项目决策论证、招投标、合同履约、后续管护等闭环管理，压实主管部门及业主单位各方责任，促进项目提速增效。
（二）加大财政统筹和资金绩效管理。加强收入管理，强化非税收入征管、财政结余资金统筹。落实政府过紧日子的要求，继续压减非必要、非刚性支出，强化预算绩效评价后续整改及结果运用力度，提升财政资金使用绩效。
（三）进一步提高风险防范能力。加强财政运行、国有资产运营等执行和监管，加快推进闲置低效资产和各类存量资金盘活，促进国有资金资产保值增值。提升自然资源和生态环境保护效能，及时消除损害生态环境的风险隐患。