朗读
根据审计法及相关规定，婺城区审计局依法审计了婺城区2021年度财政预算执行和其他财政收支情况，共组织实施审计（调查）项目18个。审计结果表明，2021年婺城区聚焦高质量发展建设共同富裕示范区，扎实开展各项工作，区本级财政运行和预算执行情况总体良好。
强化预算收入统筹，切实提高财政收入。全力推进国有土地出让工作，积极向上争取乡村振兴等资金，保障重大政策落地。盘活财政存量资金，主要用于重大项目建设。
落实积极财政政策，发展社会经济事业。发放助企稳岗补助、科技创新奖励等各类惠企政策资金，拨付惠企利民直达资金。深入推进农业“标准地”改革，实施非粮化整治3.1万亩。
集中财力办大事，着力保障和改善民生。压减非刚性项目支出，全力保障重点领域支出。安排教育支出，投资建设金华五中成美校区等教育项目。加快医疗卫生项目建设，做好常态化疫情防控。完成62个老旧小区改造、42个小区“污水零直排”建设，促进城乡协调发展。
不断深化改革，提升政府服务效能。开展政府采购电子化评标，完成智慧采购“一件事”迭代升级。打造法网协同等省级应用场景试点，“大综合一体化”行政执法改革项目获省级法治建设成果。
一、财政管理审计情况
区财政局具体组织的2021年度本级预算执行和决算草案情况审计结果表明，区财政局认真贯彻落实财政政策，财政管理水平逐步提升。审计发现的主要问题：
（一）部分省级专项转移支付资金使用缓慢
2021年婺城区部分省级专项转移支付预算执行率不高，至2022年5月9日仍有资金结余。
（二）财政收支统筹兼顾不够
至2021年底，部分非税收入未纳入预算管理。至2022年4月底，部分农村生活污水治理专项资金滞留乡镇（街道）。
（三）国有企业考核机制不完善
区国资办对区属国有企业考核机制不完善。区城投集团和区交投集团的合并后净利润情况，在2021年经济效益指标考核中未体现，考核依据不充分。
（四）政府财务报告编制不准确
3家单位6个信息化项目投资未结转无形资产；汤莘公路2610.71万元已计入公共基础设施，但账面未同时核销在建工程，导致多计净资产；区城投集团和区交投集团将未经审计的企业决算报表上报，导致政府财务报告中长期投资和投资收益反映不准确。
（五）项目库未实现系统化管理
项目库管理与预算安排不衔接，尚未实现动态管理。2个项目未通过项目库审核即安排预算。2个项目预算数与项目库审核数不一致。3个项目于2021年已完结，未及时清理出库。
二、部门预算执行审计情况
今年重点审查了12个部门(单位)。审计结果表明，各部门单位落实过“紧日子”的要求，控制各项费用支出，预算管理情况总体良好。审计发现的主要问题：
（一）收入管理不到位。投资分红未及时未领取，部分村（社）未推行协定存款模式等问题。
（二）公务支出执行不严。一是公车加油卡管理存在漏洞，部分单位存在油卡未落实“一车一卡”管理，油卡充值未有效控制等问题。二是经费审核把关不严，存在多发放夜餐费，现金发放劳务费，提前支付培训费等问题。三是广告费招投标制度执行不严，存在未经招标支付广告费，招标后委托非中标单位制作广告等问题。
（三）工程项目管理不规范。部分工程项目存在工程量和签证资料不实，设计费计费基数错误，已竣工验收项目档案资料管理不规范等问题。
（四）信息化项目建设管理不完善。信息化项目存在先建设后招标，部分模块未启用，运维中故障未及时处理等问题。
三、重点民生资金审计情况
（一）婺城区物业专项维修资金审计调查情况。重点审计了2018年1月至2021年6月物业专项维修资金和保修金管理使用情况，两金的交存、管理、使用基本规范有序。审计发现的主要问题：限时办结机制不完善；资金使用监管不严；信息化管理水平不高，资金使用申请尚未开通网上办理、自主查询等服务。
（二）婺城区“四好农村路”建设专项审计调查情况。重点对婺城区“四好农村路”三年行动计划落实情况进行审计。审计结果表明，高水平建设“四好农村路”目标任务基本完成，实现了村村通路、村村通客车。审计发现的主要问题：
1.部分项目建设推进缓慢。南山漫道美丽风景线提升改造工程、“四好农村路”二期工程2个项目因政策处理等原因未按计划完工。
2.部分项目实施监管不到位。部分路段护坡植被厚度未达到设计要求，施工质量不高。
3.道路后续管养水平有待提升。养护考核机制作用未发挥，拨付经费时未结合考核结果。公路治超非现场执法处罚率偏低，部分交通违法信息未处罚。
（三）农业农村工作审计情况。对部分单位的“三农”工作情况进行审计。审计结果表明，婺城区紧扣共同富裕要求，不断深化实施乡村振兴战略，推进全域美丽乡村建设。审计发现的主要问题：
1.农业数据化基础不扎实。64名农村土地确权人员身份证信息输入错误，同一身份证在不同村同时确权。部分人员违规享受水源涵养生态功能区补偿资金。
2.村级工程监管不到位。部分项目存在就地取材按高价结算、超范围使用、实际施工与竣工图不符等问题。
3.对新型农业主体扶持力度较弱。农民专业合作社整体运营水平较低，享受财政补助比家庭农场少、惠及面不广。
四、重大项目审计情况
婺城区连片土地综合开发项目（石道畈区块）建设管理专项审计调查情况。本项目涉及长山乡等2个乡镇的8个行政村，项目开发总面积6254.40亩。审计结果表明，项目建成后灌溉、排水和田间道路系统得到综合治理。审计发现的主要问题：
1.总承包合同完成规模约定不明确。对应完成新垦造水田等面积缺少约定，部分项目重复开发未能新增入库。
2.投资控制不到位。部分无信息价材料以询价程序确定价格偏高、设计费用审核不严。
3.参建单位履约不到位。违规变更管理人员，种植土运输审核把关不严。
五、国有资产管理审计情况
（一）企业国有资产审计情况。审计发现的主要问题：会计利润核算不准确，市场竞争力不强，完工项目未及时完成竣工结算审价；道路收费停车泊位运营招标范围不清晰，考核不规范等问题。
（二）行政事业性国有资产审计情况。审计发现的主要问题：
国有资产基础工作不扎实，部分资产未登记入账，部分房产长期无人管理、资产租金应收未收、合同到期后未及时续签等问题。
六、自然资源资产审计情况
婺城区钱塘江流域水生态保护专项审计调查情况。重点审计了2019年至2021年婺城区水污染防治、水环境治理等情况。审计结果表明，婺城区水环境质量较好，水生态保护取得良好成效。审计发现的主要问题：部分生活小区和1个工业园区未按期完成污水零直排建设。部分建设项目未编制水土保持方案即开工建设。33家自备取水企业2021年的污水处理费未及时征收。
七、审计整改及违法违纪问题线索情况
（一）上年度审计发现问题的整改情况
2020年度婺城区预算执行和其他财政收支审计整改情况的报告，对尚未整改到位的4个问题，至2022年7月均已整改到位。
（二）违法违纪问题线索情况
审计机关聚焦清廉婺城建设的决策部署，坚持严的主基调不动摇，充分发挥审计监督作用。2021年移送违纪违法问题线索24件。
八、加强财政管理的意见
（一）强化政策措施落实，推动经济稳进提质。聚焦重点任务，精准服务和支持企业，助力经济企稳回升向好；加强重大项目等资金监管，以数字化改革为契机，提升政府服务效能，增强群众的幸福感。
（二）深化预算管理改革，提升财政资金绩效。强化预算编制和执行管理，提高预算编制科学化和精细化水平。强化重点领域预算绩效管理。盘活各类存量资金，提升资源统筹能力。
（三）加强国有资产监管，健全长效管理机制。完善国有企业考核机制，促进国有企业稳健发展。规范资产出租、出借等程序，维护国有资产的完整和安全，实现资产保值增值。
（四）坚持底线思维，防范化解重大风险。健全财政风险防控机制，完善政府综合财务报告体系。重点做好资产核算，准确反映政府财务状况，提高政府财务管理水平。