金华市婺城区人民政府关于婺城区2020年度财政决算草案和2021年6月止财政预算执行情况的报告

金华市婺城区人民政府关于婺城区

2020年度财政决算草案和2021年6月止财政

预算执行情况的报告

2021年8月20日在金华市婺城区第九届人民代表大会

常务委员会第四十一次会议上

金华市婺城区财政局局长  邵建平

主任，各位副主任、委员：

婺城区2020年财政决算已经编制完成，并已经省市财政审核通过。受区人民政府委托，向各位主任报告婺城区2020年财政决算，同时，将2021年6月底止财政预算执行情况一并报告，请予以审查。

一、2020年财政收支决算情况

2020年区财政深入贯彻新发展理念，严格贯彻落实市委区委决策部署，财政改革发展各项工作积极推进，做好“三保”,完成了全年主要目标任务。现根据预算法等规定，重点报告以下情况：

（一）2020年财政收支预算和预算调整情况

1．2020年年初预算情况

2020年4月在金华市婺城区第九届人民代表大会第四次会议上通过2020年财政预算（草案）报告，确定我区2020年财政收支预算：

全区一般公共预算财政总收入预算数494819万元，同比增长5%，其中区级一般公共预算收入116429万元，同比增长5.03%；上级专项转移支付收入预算数97500万元；地方政府债务收入预算数16000万元。全区一般公共预算支出预算数268631万元。

政府性基金收入预算数448320万元，其中区级收入431400万元，同比增长28.71%，主要是土地使用权出让收入预算数429400万元，同比增长30.05%；上级转移支付收入预算10920万元。全区政府性基金支出预算数402320万元。

国有资本经营收入预算数147万元，国有资本经营支出预算147万元。

2．2020年预算调整情况

2020年10月在金华市婺城区第九届人民代表大会常务委员会第三十四次会议通过调整2020年财政预算报告，确定我区2020年收支调整预算数：

调减区级一般公共预算收入预期目标，调增区级一般公共预算支出，预算调整后全区一般公共预算财政总收入由年初的494819万元调整至491590万元，区级一般公共预算收入从年初的116429万元调整至113200万元。区级一般公共预算支出从年初的171131万元调整至225802万元。

政府性基金预算收入合计不变，调增政府性基金预算支出120564.19万元，预算调整后全区政府性基金预算收入总数不变为448320万元，区级政府性基金收入预算从年初的431400万元调整为343207万元。全区政府性基金支出预算从年初的402319.89万元调整为382149.89万元。

（二）一般公共预算收支决算

1．一般公共预算收入决算

2020年全区财政总收入完成442467.5万元，完成调整预算的90.01%，同比下降6.11%，其中：区级财政收入完成111044.9万元，完成调整预算的98.1%，比2019年增长0.17%。

区级税收收入完成92055.7万元，完成调整预算的98.56%，比2019年增长3.52%;非税收入完成20989.2万元，完成调整预算的106.01%，比2019年下降4.29%。

省市专项转移支付收入132764.99万元，完成年初预算的136.17%，比2019年增长35.09%（详见附表一）。

单位：万元

2．一般公共预算支出决算

2020年一般公共预算支出333648.78万元（不包含援助其他地区1370万元），比2019年增长28.97%，其中：区级一般公共预算支出218725.78万元，完成调整预算的96.87%，比2019年增长37.59%。

单位：万元

3．一般公共预算收支平衡情况

根据2020年全区财政收入完成情况和现行市对区财政体制计算，2020年区级可用资金为136928万元，上级专项转移支付收入132615万元，地方政府一般债务转贷收入16000万元，加上从预算稳定调节基金等调入资金96881万元，2019年结余资金26831万元，合计收入409255万元。2020年一般公共预算支出333649万元，安排预算稳定调节基金14000万元，债务还本支出16026万元，援助其他地区支出1370万元，财政结转下年44210万元，合计支出409255万元，当年收支平衡（详见附表四）。

4．关于预备费使用情况

2020年预算安排预备费1000万元，全部用于新冠肺炎疫情防控支出1000万元。预算追加预备费1000万元未使用，年底用于补充预算稳定调节基金。

5．关于预算稳定调节基金规模和使用情况

2020年年初预算稳定调节基金为12500万元，年末为15500万元，增加了3000万元。一是动用了预算稳定调节基金11000万元，用于弥补可用财力缺口部分。二是根据2020年底一般公共预算结余情况，从一般公共预算结余补充预算稳定调节基金14000万元。

（三）政府性基金预算收支决算

2020年区级政府性基金收入379193.28万元，完成调整预算的110.49%，比2019年增长11.97%，其中：国有土地使用权出让收入377193.28万元，完成调整预算的110.55%，比2019年增长12.54%。转移性收入101543万元，其中：地方政府债务转贷收入81000万元，完成调整预算的100%，比 2019年下降30.17%；调入资金459万元；专项转移收入20084万元，完成调整预算的83.29%（详见附表七）。

政府性基金预算支出381277.83万元，完成调整预算的99.77%，比2019年下降8.43%，其中国有土地使用权出让收入安排的支出280015.42万元，比2019年下降7.98%；地方政府专项债务还本支出6070万元（详见附表八）。

其中：

1．婺城新城区收支决算

新城区当年收入46322.21万元，2019年结余收入3957.22万元，合计50297.43万元；当年支出45827.89万元（主要用于工程建设和归还借款），结转下年4451.54万元（附下表）。

单位：万元

2．二七区块改造指挥部收支决算

二七区块改造指挥部下属金华市婺州城乡发展有限公司当年收入96168万元（其中土地出让金收入93000万元），2019年结余收入5525万元，全年合计收入101693万元；当年支出87399万元（主要用于拆迁补偿、归还借款及利息、基础设施建设等），结转下年14294万元（附下表）。

单位：万元

（四）国有资本经营预算决算情况

2020年全区国有资本经营预算收入完成147万元，完成预算的100%；国有资本经营预算支出完成147万元，完成预算的100%（详见附表十、十一）。

（五）其他报告事项

1．关于乡镇（街道）财政预算收支情况

2020年区财政向各乡镇、新狮街道转移支付支出合计89438.83万元，主要用于：乡镇财政超收分成1395.55万元；人员经费补助支出13845.14万元；项目资金主要用于创建类经费5543.94万元、美丽乡村建设项目2202.65万元等各类其他专项经费等。

单位：万元

2．省市下达专项补助资金使用情况

2020年省市财政对我区专项转移支付资金共计152698.99万元（含基金），完成预算数121613万元的125.56%，比2019年增加43404.11万元，主要为抗疫特别国债资金增加19749万元，特殊转移支付资金增加12893万元。补助资金主要涉及科学技术、农林水事务、教育、文化体育与传媒、公共安全、社会保障、医疗卫生和城乡社区事务、交通运输、住房保障等方面。

2020年省市专项补助支出120950.34万元，占当年专项补助收入的79.21%，比2019年下降了8.31个百分点，主要原因是2020年度专项转移支付增多，有的需跨年度执行，导致主管部门项目支付进度较慢，下一步财政会加紧督促各主管部门加快项目进度。

3．结转结余资金情况

2020年年末结转结余资金114748万元，其中一般公共预算44210万元、政府性基金预算70538万元。财政结转结余资金85605万元，其中上级转移支付资金1345.62万元，区本级资金84260.38万元；部门结转结余资金29143万元，其中一般公共预算资金25951.67万元，政府性基金预算资金3191.33万元。

单位：万元

根据财政部有关规定，对部门结转结余资金超过两年以上的按规定作收回财政统筹处理，统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域；对不足两年的结转资金，要加快预算执行进度，也可按规定调剂用于其他急需领域，以及根据省市财政支出执行进度考核的要求，对部门结转结余资金执行率偏低的收回财政统筹。2020年共收回结转结余资金42735.06万元。

4．“三公”经费预算执行情况

2020年“三公”经费支出1435.1万元，比2019年下降3.95%，其中公务接待费87.98万元，下降3.7%，主要原因为全面贯彻落实中央八项规定和国务院“约法三章”要求，促进党政机关厉行节约；因公出国（境）费0万元，主要是因为2020年新冠疫情严峻，各单位对应调减因公出国（境）计划；公车购置及运行费1347.12万元，下降了0.19%，其中公务用车运行经费619.83万元，下降28.2%，主要原因是厉行节约压减公务出行；公务用车购置费727.29万元，比上年增加49.53%，主要原因是公安局与机关事务服务中心公车更新与增配。

5.债务总体情况

（1）基本情况。2020年省政府核定我区地方政府债务限额49.74亿元，其中一般债务16.48亿元、专项债务33.26亿元。2020年末，我区实际政府债务余额为49.62亿元，其中一般债务16.46亿元，专项债务33.16亿元，比2019年42.13亿元增加7.49亿元，主要是新增专项债券7.5亿元（共13个项目），通过自有资金偿还0.0127亿元。

2020年地方政府债务率66%，其中一般债务率41.86%，专项债务率91.16%。

（2）到期债务偿还情况。根据省财政厅《关于提前下达部分2020年地方政府专项债务限额以及下达地方政府再融资债券额度的通知》（浙财债[2020]11号）精神，省政府核定我区2020年再融资债券额度2.2亿元。2020年我区到期债券2.2096亿元，到期债务本金0.0031亿元，通过再融资方式偿还2.2亿元，通过自有资金偿还0.0127亿元。（详见附表十四）

6．直达资金相关情况

2020年，我区共收到直达资金34117.05万元，其中抗疫特别国债19749万元，特殊转移支付12893万元，其他直达资金1475.05万元，支付进度均为100%；参照直达资金1468.5万元，支付1230.06万元，支付进度为83.76%。

按照《中央财政实行特殊转移支付机制资金监督管理办法》（财预〔2020〕56号）及财政部关于抗疫特别国债资金使用要求，围绕“直接惠企利民”，将直达资金用于援企稳岗，保障民生及应对疫情等方面。

二、2020年财政主要工作

过去的2020年，是极不平凡的一年。面对突如其来的疫情和严峻复杂的外部环境，2020年，我区财政部门紧紧围绕“双城”战略，认真贯彻区委区政府决策要求，认真落实区人大会议决议精神和人大财经委审查意见，以“六大幸福城”建设为统领，主动作为、精准发力，进一步优化财政支出结构，积极筹措资金支持企业复工复产，统筹推进疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，坚持积极的财政政策更加积极有为，推动经济运行逐步恢复常态和民生持续改善。全区财政运行总体平稳，各项工作任务圆满完成。

（一）聚焦挖潜增收，不断做大财政蛋糕

坚持稳中求进工作总基调，精准落实积极财政政策，为我区加快“五朵金茶花”产业布局，推进“六大幸福城”建设提供财力支持。一是依法依规组织收入。在认真落实减税降费政策、促进实体经济更好更快发展的同时，加强重点税源、重大项目税收监控。二是强化收入分析，加强与税务部门沟通，适时分析研判收入形势,掌握收入进度，采取针对性措施优化收入结构。三是加强非税收入管理。梳理执法单位罚没收入征收情况，督促罚没收入及时缴纳入库。全年实现非税收入2.10亿元。四是抢抓国家政策机遇。申报地方专项债项目37个，特别国债项目13个，申报资金需求总量35.35亿元。全年获批专项债券7.50亿元，抗疫特别国债1.97亿，再融资政府一般债券1.60亿元、专项债券6000万元，有效缓解全区财政支出压力。

（二）聚焦民生福祉，提高群众幸福指数

优化财政收入结构，着力提高“三个比重”，2020年全区税收收入占一般公共预算收入比重为82.97%，一般公共预算收入占财政总收入比重为25.08%，地方一般公共预算收入占GDP 比重为6.57%。围绕建设“美好生活幸福城”的目标，统筹推进“六大幸福城”建设，以“保基本民生、保工资发放、保机构运转”的工作底线，精打细算过“紧日子”，2020年，继续压减一般性支出，计划压减支出2.10亿元，实际压减2.12亿元,腾出的预算资金统筹用于民生领域和疫情防控。健全完善财政投入民生稳定增长机制,全区民生支出26.21亿元,绝对值增加6.29亿元，同比增长31.6%，近80%的财政支出用于民生，不断创造高品质幸福生活，为全力打造幸福城的婺城样板贡献财政力量。

（三）聚焦重点任务,支持打好“三大攻坚”战

紧扣新时代和美乡村建设目标，牢固树立“绿水青山就是金山银山”发展理念，保护好金华“大水缸”，聚焦重点任务，聚力打造“花满婺城•幸福城”，全力支持打好精准扶贫、污染防治、防范化解重大风险三大攻坚战。一是坚持把脱贫攻坚作为第一政治任务。持续加大财政脱贫攻坚投入。2020年使用财政扶贫资金1.21 亿元，统筹整合涉农资金7.54亿元。在政采云平台推广农业“扶贫馆”，扶持本地农产品入驻“扶贫馆”，加大消费扶贫力度，全年49家行政事业单位完成农副产品采购107万元。二是坚持把环境保护作为第一生命线。严格规范生态补偿资金使用，安排2019 年上下游流域水质生态补偿资金357万元。完善市区和乡镇空气质量自动监测体系，投入资金869万元建成空气质量自动检测站点16个。三是坚持把防范化解重大风险作为第一要务。对地方政府债务化解实施动态管理和月报制度。按照化债方案逐年化解隐性债务。当年政府债务余额49.62亿元，其中，一般债务余额16.46 亿元，专项债券余额33.16亿元。政府债务控制在省核定限额内。

（四）聚焦疫情防控,全面落实财政职能作用

坚持生命至上，坚持以人民为中心的发展理念，全力保障疫情防控经费，为保障婺城人民身体健康和生命财产安全，高质量发展新时代卫生健康事业、携手共创“健康婺城·幸福城”保驾护航。一是统筹保障防控经费。全区共拨付疫情防控物资储备专项经费4644万元。二是建立资金支付“绿色通道”。成立疫情防控经费支付保障小组，加强与人民银行、国库代理银行协同配合，对中央、省、市疫情防控资金即到即办，确保疫情防控资金第一时间支付到位。三是建立采购“绿色通道”。按照“不见面，少接触”的原则，严格落实疫情防控物资采购“绿色通道”相关要求，全区通过绿色通道采购防护口罩、消毒液、救护车等疫情防控物资共计2103万元。

（五）聚焦复工就业,推进经济持续发展

立足全区“一盘棋”，坚持统筹兼顾，坚持问题导向、需求导向，发挥好财政政策杠杆作用，以“三服务•婺城家服务”为抓手，加大对全区企业复工复产的支持力度,力争将疫情造成的经济损失降到最低。一是落实落细减税降费政策。抓好落实省委省政府30条等“五减五免”和促消费工作，细化政策举措，参与制定保障企业节后用工复工、支持建筑行业健康发展、防控期间减免企业房租等政策,落实企业税费减免9.23亿元、缓缴13亿元等。二是及时拨付产业扶持资金。全年共拨付农业复种补助、农产电商补助、稳岗补贴等补助资金1.58亿元。兑付消费券补助资金1049万元、汽车消费券补助资金1126万元。第一时间拨付“两直”资金1.32亿元。兑付外贸扶持资金1853万元，支持市场采购外贸政策，拉动本区出口额21.20亿元，外贸出口额增速居全市第二位。三是积极争取贴息资金。全区申报疫情防控重点保障资金贴息企业6家，贷款金额2.50亿元，申请兑付贷款贴息资金共286万元。四是继续实行企业应急周转金制度。累计办理应急周转金16笔，周转资金7114万元，直接受惠企业8家。五是加大就业创业支持力度。统筹安排就业创业专项资金1000万元，举办技术需求对接会、高校毕业生招聘会，“云端引才”等活动96场。六是降低企业制度性成本。创新担保形式，为复工复产松绑减负，实施电子化采购，节约企业采购成本770万元，全面取消政府采购投标保证金，降低履约保证金缴纳比例，减少占用企业资金1.03亿元，支持小微企业采购1.73亿元。

（六）聚焦财政改革，提升财政管理水平

坚决扛稳财政重担，自觉把推进财政改革发展放在婺城发展大局中定位和谋划，以改革破解难题困局，以改革提升财政管理水平。一是全面推进预算绩效管理，重点对脱贫攻坚、教育、医疗卫生、社会保障等社会关注度高的项目进行绩效跟踪检查和绩效再评价。全年共实施预算单位财政投资绩效目标管理项目1028个，涉及资金34.34亿元，重点评价16个部门（单位）20个项目，涉及资金3.64亿元。组织全区预算单位开展绩效运行监控，实现预算监控、绩效全覆盖。二是强化项目投资评审。全年完成项目预结算审核项目278个，其中，预算审核项目231个，送审金额29.36亿元，审定金额28.19亿元，核减金额1.17亿元，核减率11.97%；结算审核项目47个，送审金额7.71亿元，审定金额6.78亿元，核减金额9304万元，核减率12.07%。三是进一步强化政府采购管理。深入推进政采云，全年计划采购金额2.79亿元，实际采购金额2.45亿元，节约资金3381万元，节约率12.12%。四是深化国企改革。结合资产清查结果，出台《婺城区经营性国有资产集中统一监管工作方案》，盘活闲置房产，择机注入国有实体公司。稳步推进国有企业退休人员社会化管理工作，助力国有企业轻装上阵，完全实现社会化管理退休人员5870人,移交率100%，移交人数列全市第一。

2020年,我区财政决算情况总体良好，各项财政工作取得了新的进展。但我们也清醒认识到，当前财政运行中还存在一些困难和问题，主要表现在：大规模减税降费对财政收入的影响逐步显现，地方本级收入增速回落，财政总收入呈下降趋势，人均财力水平偏低；乡村振兴、重大项目建设等刚性支出有增无减，收支矛盾较为突出；预算绩效管理措施落实不够到位，绩效评价结果运用还需加强，资金使用绩效有待提高；债务偿还进入高峰期，还本付息支出压力加大，隐性债务风险仍然存在。

三、2021年6月止财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1．收入预算执行情况

2021年区人大九届四次会议通过全区财政总收入预算数475653万元，区级一般公共预算收入预算数119373万元。1-6月全区财政总收入完成362584.14万元，完成年初预算475653万元的76.23%，同比增长22.59%。其中区级一般公共预算收入78547.52万元，完成年度预算的65.8%，同比增长20.46%。区级一般公共预算收入中，税收收入完成71072.08万元，完成年度预算的72.91%，同比增长33.05%，超序时进度22.91个百分点；非税收入完成7475.44万元，完成年度预算的34.14%，同比下降36.58%.（详见附表十七）。

2．支出预算执行情况

全区一般公共预算支出187423.66万元，完成年度预算的51.72%，比2020年同期增长33.07%，其中区级支出155748.5万元,完成年初预算的63.11%，比2020年同期增长42.05%，支出总体增长较快。

（二）政府性基金预算执行情况

区级政府性基金预算收入267119.16万元，完成预算的74.83%，较2020年同比增长212.44%，其中：国有土地使用权出让收入267119.16万元，完成预算的75.31%，比2020年增长212.44%。转移性收入89719.2万元，其中：债务转贷收入82800万元，比2020年增长452%；调入资金2735.39万元；专项转移收入4183.81万元，完成预算的61.53%，比2020年增长18.46%（详见附表十九）。

区级政府性基金预算支出282269.48万元，完成预算的102.8%，较2020年同期增长194.03%，其中：土地使用权出让收入安排的支出242303.95万元，完成预算的94.38%，较2020年同期增长223.03%。地方政府专项债务还本支出52572万元。（详见附表二十）。

（三）国有资本经营预算执行情况

2021年国有资本经营预算是155万元，区国有资产有限公司等4家企业申报利润517万元，按利润额的30%比例提取计155万元编入国有资本经营预算，将根据企业经营状况，在今年下半年执行到位。

（四）其他报告事项

1.政府债务情况

2021年1-6月我区新增地方政府专项债30800万元，新增再融资债券资金80000万元，偿还到期债券本金80572万元，截至6月底政府债务余额526410.23万元。

2.乡镇财政管理体制方面

为进一步理顺区财政与乡镇的财政分配关系，提高区域统筹发展能力，充分调动乡镇谋划收入、自主理财、发展经济的积极性，加快婺城经济社会高质量高水平发展，区政府制定下发《关于完善乡镇财政管理体制的实施意见》（婺区政发[2021]12号），进一步完善“划分收支范围、核定收支基数、提高分成比例、增加激励奖励”的乡镇财政管理办法。

3.中央直达资金情况

2021年6月止，我区共收到直达资金20457.09万元，其中中央安排资金17381.15万元，省级安排资金3075.94万元。参照直达资金601.3万元。根据中央及省市要求，对直达资金按要求及时下达，单独标识并导入直达资金监控系统。

及时将资金分配至相关部门，资金分配比例达100%。直达资金已支付10129.57万元，支付进度49.52%，参照直达资金已支付499.62万元，支付进度83.09%。

四、2021年主要工作思路

2021年上半年预算执行情况总体较好，但也存在一些需要解决的问题：一是财政收支矛盾日益凸显，由于一般公共预算收入体量偏小，而政策类等项目支出有增无减，财政收支长期处于紧平衡状态；二是随着债务偿还进入高峰期，债务风险将日渐凸显；三是预算绩效管理措施落实不够到位，需着力提升财政资金效益管理水平，提高评价实效。我们将高度重视这些问题，认真落实预算法有关规定，坚持整改具体问题与完善管理体系相结合，完善规章制度与健全落实机制相结合，不断提高财政预算管理水平。

2021年，全区财政工作将按照人代会确定的目标，紧紧围绕区委区政府工作思路和工作重点，坚持稳中求进总基调，坚持以人民为中心的发展思想，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，以数字化改革为引领，紧扣推动共同富裕示范区建设要求，着力做好以下几方面工作：

（一）做好“聚”的文章，加强财力统筹，为“双城战略”迭代升级做好资金保障

围绕区委、区政府要求，有为组织收入，加强财力统筹与协调平衡，围绕“五大名城”建设，发挥好财政聚财、理财职能。一是优化乡镇财政体制。全面梳理乡镇财政体制运行情况，查找影响区乡财政职能发挥的薄弱环节，按照体制改革要求，进一步细化区乡事权和支出责任，激发乡镇增收积极性。二是密切关注经济形势以及本区税收情况，维系好存量税源，强化收入分析，优收税收收入结构，减少一次性因素对税收收入增长的影响，提升财政收入质量。三是调整支出结构，不断完善集中财力办大事政策体系。紧密围绕区委、区政府重大决策部署，继续压减非刚性、非重点项目支出，大力支持数字经济发展，增加科技、人才、教育等方面的支出，保障重点领域支出只增不减。四是创新财政投融资体系。拓宽融资渠道，综合运用直接融资和间接融资手段，建立多元投入机制。积极争取政府债券，对区级财力形成重要补充。

（二）踏稳“改”的步子，全面实施预算绩效管理改革，提高财政资金使用效益

以数字赋能引领变革创新，坚持系统观念系统方法，打造“数字财政”，助力“数字名城”建设。一是深化“零基预算”改革。将“法治”理念贯彻到预算编制的过程中，打破固化思维，更加注重政策依据的审核，引导部门立足全局系统谋划年度目标任务、科学申报预算。二是全面实行预算管理一体化。推进数字财政建设，深化财政信息系统一体化建设和整合，保持财政业务数据纵横贯通，实现预算单位预算执行情况动态展示，实时查询各单位预算执行、资金支出情况，实现财政业务的精准高效。将绩效管理要求嵌入系统，实现预算绩效全过程信息化管理。三是硬化预算约束。按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，以绩效目标管理促进预算编制的科学性和准确性，增强预算的刚性约束，出台《金华市婺城区预算追加管理办法》，跟踪重点工程项目进展情况及资金拨付情况，着力解决支出进度慢、盘活财政存量资金力度不够等问题。四是强化预算绩效管理的结果应用。重点加强绩效评价结果和预算安排、政策调整挂钩，对预算绩效管理工作开展不佳、财政支出效益不显著的项目在下一年度安排预算时缩减预算规模。

（三）筑牢“防”的围墙，防范财政潜在风险，助力经济社会平稳运行

坚持底线思维风险意识，增强忧患意识，防范财政潜在风险，为婺城“五大名城”建设营造安全、稳定的财政环境。一是切实防范“三保”风险，积极服务“六稳”“六保”。守牢“保基本民生、保工资、保运转”的财政底线，以保促稳，稳中求进，坚持“三保”经费的优先安排，上级标准的“三保”支出保障到位后，再安排其他支出。二是加快化解存量隐性债务。推进融资平台公司实质性转型，进一步加强经营性资产整合，报区委、区政府同意后，谋划组建我区第三家市场化运行的国有公司。三是严格政府投资项目管理。完善政府投资项目资金来源审核，密切与发改部门的沟通联系，在财政承受能力范围内妥善安排政府投资项目盘子，在政府投资项目的立项环节把好防范化解地方政府隐性债务风险关，不断加强政府投资项目债务风险防控。四是完善政府性债务监管机制。建立健全债务风险预警和化解机制，并依据年度化债计划，做好债务管理。

（四）强化“严”的监督，增强财政透明度，维护财经纪律

持续深化“清廉财政”建设，强化财政监督，增强财政透明度，维护财经纪律，为纵深推进“清廉婺城”“法治婺城”建设贡献财政力量。一是推进动态全程的财政监督。进一步前移财政监管环节，完善财政事中监管机制。将抽取部分单位开展会计信息检查，对扶贫专项资金、抗疫专项资金开展专项检查，开展结算审核项目重点检查，进一步拓宽监督范围，实现监督时点从事后向事中延伸。二是强化监管结果运用。不断加强监管结果公开，以专报、全面通报、公开监督结果等多种手段，加强结果运用。对监管中发现的违法违规行为及时移交纪检等部门，切实维护财经纪律严肃性，有效发挥事中监管职能。三是规范全区财务行为。一方面，制定完善资产配置标准，根据财力按照“合理可行、因地制宜”的原则，结合我区实际，更新行政事业单位通用资产配置标准，加大公务仓建设，将入仓资产使用与区内临时机构资产购置结合起来，推进办公资产调剂。另一方面，统一各部门的政府购买服务行为，改变各部门自行招标模式，同一购买事项建议由全区统一进行招标。

（五）提升“优”的服务，再造财政办事程序，亮出财政加速度

持续深化“五办”理念，打造“三服务•婺城家服务”2.0版，提升服务质量，优化办事流程，亮出财政“加速度”。一是进一步优化内部管理。厘清科室间交叉职能，科学合理设置科室岗位，杜绝推诿扯皮。推进内部规范化改革，对财政业务工作流程逐项研究、分析梳理，动态调整财政审批事项环节，优化审批流程，不断提升审批效率。二是进一步深化“最多跑一次”改革。结合深化“最多跑一次”改革统筹谋划，找堵点、破瓶颈、促发展，依托“协同办公平台”采取数据共享、电子签章等服务相结合的方式，实现部门间办事网上办、跑一次。三是进一步提升财政“三服务”成效。主动服务部门，全面系统掌握部门的基础数据和实际情况，摸清项目底数和资金需求，加大项目资金统筹力度，集中财力保障重点民生、重大项目和重大改革；高效服务基层，将“上门服务至少一次”常态化制度化，深入了解需求，充分调动各预算单位财政工作积极性。

站在“两个一百年”奋斗目标的历史交汇点，我们深感责任重大，使命光荣。我们将在习近平新时代中国特色社会主义思想引领下，在区委的坚强领导下，在区人大的民主监督和有力支持下，统一思想、坚定信心，以高度的政治自觉、强烈的使命担当、崭新的精神面貌扎实做好2021年财政工作，为实现“十四五”良好开局，为“双城战略”迭代升级、奋力建设“五大名城”，共同绘就共同富裕先行示范浙中板块婺城新图景贡献财政力量。

金华市婺城区财政局

2021年8月3日

婺城区2020年决算报告说明

为便于人大代表审议，现将2020年财政决算报告中的几个问题说明如下。

一、关于2020年财政预算执行情况说明

（一）一般公共预算收入增减主要原因

2020年全区财政总收入完成442467.5万元，同比下降6.11%，完成调整预算的90.01%。区级一般公共预算收入完成111044.9万元，同比增长0.17%，完成调整预算的98.1%，其中：

1．税收收入完成92055.7万元，同比增长3.52%，完成调整预算的98.56%。

2．非税收入完20989.2万元，同比下降4.29%,完成调整预算的106.01%。主要是罚没收入5406万元，较上年下降19.05%，其他收入1176万元，较上年下降39.57%。

（二）一般公共预算支出增减主要原因

2020年全区一般公共预算支出333648.78万元，同比增长28.97%，绝对值增加74937.8万元。其中区级财政支出218725.78万元，同比增长37.59%。部分科目与上年同期相比有较大的波动。

总支出增减较大的主要原因按科目分析如下：

1.一般公共服务支出43117.18万元，较去年同期增加13483.65万元，增长45.5%。主要原因是增加分布式光伏补贴630.03万元，引进人才费用增加283.39万元，疫情惠企利民等资金增加4861.84万元等。

2．公共安全支出26052.62万元，较去年同期增加5683.5万元，增长27.9%。主要原因是省市补助资金增加，法院基建项目支出增加1000万元。

3．教育支出78167.61万元，较去年增长28.77%。主要是校舍安全保障项目支出增加700万元，义务教育薄弱环节改善与能力提升补助项目支出增加1711万元，2020年教师工资待遇补差支出增加6600万元等。

4.社会保障和就业支出51842.9万元，较去年同期增长29.53%。主要是2020年城乡居民基本养老保险补助经费较去年同期增加3264.09万元，机关事业养老保险分担资金较去年增加5160.35万元，生态殡葬项目较去年同期增加435.65万元，最低生活保障资金较去年同期增加1716.49万元等。

5.卫生健康支出29978.16万元，较去年同期增长90.18%。主要是2020年城乡居民基本医疗保险补助资金较去年同期增加6291.91万元，卫生系统新增疫情防控相关补助资金5688万元。

6.节能环保支出3352.94万元，较上年同期下降50.47%。主要是生态保护支出较上年同期减少827.75万元，农村环境保护支出较上年同期减少983.18万元。主要原因是饮用水源涵养生态补偿项目和农村环卫队伍建设补助项目上级补助资金减少。

7.城乡社区支出8746.38万元，较去年同期增长40.85%。主要原因是2020年拨付二七新村棚户区安置房建设项目资金1149.43万元。

8.农林水支出34037.44万元，较去年同期增长23.17%。主要是水利支出增加1433.18万元，扶贫支出增加768.62万元，对村级一事一议补助支出增加1043.11万元，对村民委员会和村党支部的补助增加1394.87万元等，主要原因是上级补助资金增加。

9.交通运输支出17735.5万元，较去年同期增长27.19%。主要是交通运输发展专项支出较去年同期增加228.71万元，新增金华新兴产业集聚区婺城汤溪至莘畈公路项目支出2456万元，新增S313（45省道）婺城至兰溪段改建工程支出2309.52万元。

10.自然资源海洋气象等支出3081.51万元，较去年同期下降53.27%，主要是高标准农田建设、造地改田等项目支出减少3672.9万元。

11.住房保障支出21350.77万元，较去年同期增长56.49%。主要是棚户区改造项目较去年同期增加6370万元。

（三）政府性基金收入增减主要原因

我区政府性基金收入主要包括土地出让金收入、纳入基金管理的非税收入、调入资金以及上级转移支付收入等。2020年全区政府性基金收入完成480736.28万元，比2019年执行数增长1.42%，完成调整预算的107.23%，其中国有土地使用权出让收入377193.28万元，绝对值增加42019.53万元，比2019年增长12.54%。

（四）政府性基金支出增减主要原因

2020年政府性基金预算支出381277.83万元，比2019年决算数下降8.43%，完成调整预算的99.77%，主要原因为：

1.城乡社区事务支出280015.42万元，比2019年下降30.75%，完成预算调整数的99.32%，主要原因是：（1）国有土地使用权出让收入安排的支出280015.42万元，绝对值减少24274.7万元，比2019年下降7.98%，主要原因是拨付婺州城乡发展公司土地出让金及新城区管理委员会土地出让金支出减少。（2）2019年有棚户区改造专项债券收入安排的支出100000万元，2020年无此项支出。

2.其他支出77098.83万元，比2019年增长1955.35%，完成预算调整的100.2%。主要原因是2020年新增专项债支出75000万元，上年同期无此项支出。

3.抗疫特别国债安排的支出13193万元，上年同期无此项支出。

二、2020年“三公”经费预算执行情况

2020年“三公”经费支出1435.1万元，比2019年下降3.95%，其中公务接待费87.98万元，下降3.7%，主要原因为全面贯彻落实中央八项规定和国务院“约法三章”要求，促进党政机关厉行节约；因公出国（境）费0万元，主要是因为2020年新冠疫情严峻；公车购置及运行费1347.12万元，下降了0.19%，其中公务用车运行经费619.83万元，下降28.2%，主要原因是疫情导致公务用车行为减少；公务用车购置费727.29万元，比上年增加49.53%，主要原因是公安局与机关事务服务中心公车更新与增配。

三、关于2021年上半年财政预算执行情况说明

（一）一般公共预算收支情况

1.收入总体情况

1-6月全区财政总收入完成362584.14万元，较上年同期增加66818.94万元，增长22.59%，完成年初预算的76.23%。其中：区级一般公共预算收入完成78547.52万元，较上年同期增加13341.42万元，增长20.46%，完成年初预算的65.8%。

1-6月区级税收收入累计完成71072.08万元，较上年同期增加17653.48万元，增长33.05%，完成年初预算的72.91%；非税收入完成7475.44万元，较上年同期减少4312.06万元，下降36.58%，完成年初预算的34.14%，主要是行政事业性收费收入同比下降较大（行政事业性收费收入2429万元，去年同期4833万元），下降49.74%；罚没收入同比下降较大（罚没收入1600万元，去年同期2701万元），下降40.76%。

2.支出总体情况

截至6月底，婺城区一般公共预算支出187423.66万元，比上年同期增加46574.66万元，同比增长33.07%，完成年初预算的51.72%。部分科目支出同比出现较大幅度的变动，主要原因是2021年预发人均37400元的年度考核奖，而2020年仅预发人均10000元的年度考核奖。

3.支出增减幅度较大的主要原因分析：

（1）一般公共服务支出26791.36万元，较去年同期增加6638.85万元，增长32.94%。

（2）公共安全支出16767.22万元，较去年同期增加2951.79万元，增长21.37%

（3）科学技术支出1984.78万元，较去年同期增加1475.37万元，增长289.62%。主要是人力社保局支付人才专项资金686.95万元，去年同期无此项支出。

（4）文化旅游体育与传媒支出1465.45万元，较去年同期减少372.6万元，下降20.27%。主要是去年同期文旅体局支付省诗路文化带建设资金900万元，今年同期无此支出。

（5）社会保障和就业支出35172.7万元，较去年同期增加14959.77万元，增长74.01%。主要是今年支付市社保财政专户机关事业养老保险基金分担资金13365.59万元，去年同期仅支付7663.01万元；同时今年支付城乡居民养老保险资金3888.83万元，去年同期无此支出。

（6）卫生健康支出22830.16万元，较去年同期增加13466.98万元，增长143.83%。主要是卫健局支付基层医疗机构补偿机制改革项目经费4000万元，去年同期仅支付820万元；另外今年支付城乡居民医疗保险经费8404.51万元，去年同期无此项支出。

（7）节能环保支出963.03万元，较去年同期增加770.03万元，增长398.98%。主要是美丽办支付省生态环保专项资金320.96万元，沙畈乡支付功能区考核补助资金项目118万元，去年同期无此项支出。

（8）农林水支出13032.72万元，较去年同期增加2908.07万元，增长28.72%。主要是扶贫办2020年争取到省级扶贫试点补助专项资金1500万元。

（9）交通运输支出4359.32万元，较去年同期减少6269.78万元，下降58.99%。主要2020年车辆购置税用于公路等基础设施建设支出5110.4万元，而本年同期无此项支出；另外去年支付交通运输发展专项资金5171.73万元，今年同期仅支付2107万元。

（10）商业服务业等支出470.42万元，较去年同期增加206.65万元，增长78.34%。主要是数字经济服务中心和经济商务局本年度支出商务促进财政专项资金150.42万元，去年同期无此项支出。

（11）自然资源海洋气象等支出281.89万元，较去年同期减少1287.17万元，下降82.03%。主要是去年同期各乡镇支付建设用地复垦项目资金1412.35万元，本年同期仅支付118.44万元。

（12）住房保障支出11309.29万元，较去年同期增加4647.64万元，增长69.77%。主要是住建局支付老旧小区配套改造资金4493.48万元，去年同期无此项支出。

（二）政府性基金收支情况

1.政府性基金收入情况。

截至2021年6月止，政府性基金收入356838.36万元（其中土地出让金收入267119.16万元，比上年同期104026万元（其中土地出让收入85494.14万）增加252812.36万元，同比增长243.03%，完成年初预算的85.82%。政府性基金收入增长的主要原因是去年受疫情的影响，二七改造项目的土地出让较晚，截至6月底价款收入还未入库，今年上半年土拍行情较好。

2.政府性基金支出情况。

截至2021年6月止，政府性基金支出282269.48万元，比上年同期80990.16万元增加201279.32万元，同比增长248.52%，完成年初预算的102.8%，其中国有土地使用权出让收入安排的支出比上年同期增加167294.09万元。政府性基金支出增减的主要原因为：

（1）城乡社区事务支出242303.95万元，比上年同期增长223.03%，完成年初预算的93.54%，主要是国有土地使用权出让收入安排的支出242303.95万元，绝对值增加167294.09万元，比上年同期增长223.03%，主要原因是上年同期国有土地使用权出让收入减少，因疫情原因二七改造项目的土地出让较晚，截至6月底价款收入还未入库。

（2）其他支出31111.58万元，上年同期增加15074.81万元，增长94%。主要原因是2020年金建铁路、紫金幼儿园及托育园、实验中学学前教育实训基地专项债项目支出30800万元，比上年同期专项债项目增加15800万元。

（3）债务付息支出7908.96万元，比上年同期增加4143.2万元，增长110.02%，完成年初预算的68.24%。主要原因是棚改项目和专项债项目利息支出增多。

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