金华市婺城区财政局（汇总）2019年度部门决算

金华市婺城区财政局（汇总）2019年度部门决算

一、金华市婺城区财政局（汇总）概况

1.拟订全区财税发展规划和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定有关宏观经济政策，提出贯彻国家宏观调控政策的建议，拟订和执行财政分配政策，完善鼓励公益事业的财税政策。

2.提出全区性财政规划建议。起草财政、税收、财务、会计管理等管理办法。监督财税法规、政策的执行情况。

3.负责各项财政收支管理。负责编制全区年度预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）的年度预决算。受区政府委托，向区人民代表大会报告全区和区级预算及执行情况，向区人大常委会报告全区财政决算。负责政府投资基金财政出资的预算管理和国有资产管理。负责区本级预决算公开。研究提出乡镇财政体制改革的建议并组织实施。完善区对乡镇的转移支付制度及对乡镇的财政事权和支出责任划分。指导全区乡镇财政工作。

4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。负责财政票据管理工作。负责统一公共支付平台应用推广。

5.组织实施国库管理制度和国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理，监督管理机关和事业单位的财务收支和会计核算。组织制定财政专户、预算单位账户及资金存放管理制度。负责区级财政预算会计核算与管理。负责编制全区财政总预算、部门决算、权责发生制政府财务报告。

6.负责全区政府采购监督管理。负责全省统一的电子化政府采购管理和交易平台推广应用，负责政府采购对外事务。

7.负责管理政府内外债。负责地方政府债务管理，防范和化解地方政府债务风险。负责地方政府债券发行工作。归口管理国际金融组织和外国政府的贷（赠）款业务。

8.负责国有资产监督管理。牵头编制国有资产管理情况报告。根据区政府授权，履行区属国有金融资本出资人和区属国有企业出资人职责，承担区属企业国有资产保值增值的责任。拟订国有资产管理制度并组织实施。

9.负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案。制定全区国有资本经营预算的制度和办法，收取区属企业国有资本收益。负责所监管企业国有资本经营预算编制和执行等工作。制定并组织实施企业财务制度。

10.负责办理和监督区本级财政的经济发展支出。负责编制区级政府投资预算。执行基本建设财务管理制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

11.负责实施预算绩效管理。建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，组织实施绩效评估、绩效目标管理、绩效监控和绩效评价工作。

12.负责管理全区会计工作，规范和监督会计行为。组织实施国家统一的会计制度，指导和监督代理记账行业的业务，指导和管理社会审计。

13.指导推进国有企业改革的重组。制度说监督企业国有资本布局结构整体规划并组织实施，推动国有经济布局和战略性调整。

14.负责指导国有企业建立现代企业制度。指导国有企业完善公司治理结构，负责区属企业董事会建设。协助开展区属企业领导班子建设和领导人员管理工作。受区政府委托，向所监管企业派出财务总监。

15.负责建立健全经营者激励约束机制。负责所监管企业负责人经营业绩考核和薪酬水平核准，承担所监管企业收入分配监督管理工作。

16.贯彻执行国家、省、市和区国有资产管理的法律、法规、规章和政策。按照出资人职责，指导督促检查所监管企业贯彻落实国家、省、市、区有关方针政策及法律、法规、标准等。指导所监管企业的安全生产管理工作。

17.研究全区国有经济和所监管企业国有资产的产权界定、产权登记、资产评估监管、清产核资、资产统计、综合评价等基础管理工作。

18．完成区委、区政府交办的其他任务。

19.职能转变。

（1）深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，配合完善市区收入划分，建立权责清、财力协调、区域均衡的市区财政关系。配合完善转移支付制度，优化转移支付分类，规范转移支付项目，增强市县区统筹能力。统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。组织实施政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。深化税收制度改革，健全地方税体系。

（2）防范和化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，严控法定限额内债务风险，着力防范隐性债务风险。

（3）履行国有金融资本出资人职责，强化对国有金融资本的管理。参与区属金融企业重大决策、选择管理者、收益分配。负责对区属金融企业组织实施基础管理、经营预算、绩效考核、负责人薪酬管理。

（二）机构设置

从预算单位构成看，婺城区财政局2019年度部门决算汇总部门决算包括：局本级含下属六个不独立核算的事业单位决算、婺城区地质环境监测站决算。

纳入婺城区财政局2019年度部门决算汇总2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.金华市婺城区财政局（本级）

2.金华市婺城区地质环境监测站

二、金华市婺城区财政局（汇总）2019年度部门决算公开表

详见附表。

三、金华市婺城区财政局（汇总）2019年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计3,309.03万元，与2018年度相比，收、支总计各增加216.18万元，增长6.99%。主要原因是：机构改革后比2018年新增下属单位地质环境监测站。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计3,295.75万元；包括财政拨款收入1,775.72万元（其中，一般公共预算1,775.72万元，政府性基金预算0万元），占收入合计53.88%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入32.86万元，占收入合计1%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入1,487.18万元，占收入合计45.12%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计3,295.76万元，其中基本支出2,124.5万元，占64.46%；项目支出1,171.26万元，占35.54%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计1,777.21万元，与2018年相比，财政拨款收、支总计各减少421.14万元，下降19.16%。主要原因是：比2018年度减少资源勘探信息等支出。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出1,775.72万元，占本年支出合计的53.88%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款支出减少421.13万元，下降19.16%。主要原因是：比2018年度减少资源勘探信息等支出。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出1,775.72万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1,387.71万元，占78.15%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出175.47万元,占9.88%；卫生健康（类）支出88.19万元,占4.97%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出124.34万元,占7%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1503.11万元，支出决算为1775.72万元,完成年初预算的118.14%，主要原因是人员经费增加。其中：

一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为991.17万元，支出决算为1195.56万元，完成年初预算的119.9%，决算数大于预算数的主要原因人员经费增加。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）。年初预算为109.82万元，支出决算为192.15万元，完成年初预算的174.97%，决算数大于预算数的主要原因人员经费增加。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为110.59万元，支出决算为96.73万元，完成年初预算的87.47%，决算数小于预算数的主要原因实际养老保险基数上涨幅度比年初预算时低。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为44.23万元，支出决算为43.69万元，完成年初预算的98.78%，决算数与预算数基本持平。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）。年初预算为29.21万元，支出决算为35.06万元，完成年初预算的120.03%，决算数大于预算数的主要原因离退休人员医疗保险增加。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为78.87万元，支出决算为73.31万元，完成年初预算的92.95%，决算数与预算数基本持平。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为14.88万元，支出决算为14.88万元，完成年初预算的100%，决算数与预算数持平。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为124.34万元，支出决算为124.34万元，完成年初预算的100%，决算数与预算数持平。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出1,775.72万元，其中：

人员经费1,669.17万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职业基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他个人和家庭的补助支出；

公用经费106.54万元，主要包括：办公费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他交通费用、其他商品服务和支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2018年相比，政府性基金预算财政拨款支出减少0万元，下降0%。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元,完成年初预算的100%。

（八）2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为0.5万元，支出决算为0.17万元，完成预算的34%,2019年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是积极贯彻落实厉行节约要求，从严控制“三公”经费。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2018年度相比，增加0万元，增长0%，主要原因是2019年和2018年均无出国（境）安排；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2018年度相比，增加0万元，增长0%，主要原因是贯彻公务用车改革制度；公务接待费支出决算为0.17万元，占100%，与2018年度相比无变化。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0万元。完成预算的100%。主要用于机关及下属预算单位人员等的公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数等于预算数的主要原因是2019年和2018年均无出国（境）安排。

其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%。决算数等于预算数的主要原因是公车改革后我单位无公车。

公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费支出0万元，主要用于所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2019年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费预算数为0.5万元，支出决算为0.17万元，完成预算的34%。主要用于接待其他县市外单位办事人员业务联系等支出。决算数小于预算数的主要原因是积极贯彻落实厉行节约要求，从严控制“三公”经费。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待4批次，累计29人次。

外宾接待支出0万元，接待0人次，0批次。

其他国内公务接待支出0.17万元，主要用于其他县市外单位办事人员业务联系等支出。接待29人次，4批次。

（九）部门预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，婺城区财政局组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目0个，共涉及资金0万元，占一般公共预算项目支出总额的0%。本年度无政府性基金财政拨款预算安排，因此，无相关内容。

本年度未开展以部门为主的项目绩效评价，因此，无相关内容。

本年度未开展支出绩效评价，因此，无相关内容。

2.部门决算中项目绩效自评结果（至少公开2个项目绩效自评结果，附绩效自评表）

婺城区财政局在2019年度部门决算中反映票据中心工作经费及其他财政业务委托费项目绩效自评结果。

金华市婺城区财政支出项目绩效自评表

（2019年度）

实施单位（盖章）：

票据中心工作经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“优”。项目全年预算数为10万元，执行数为10万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：规范了财政票据行为，加强政府非税收入征收管理和单位财务监督，维护国家财经秩序，保护公民、法人和其他组织的合法权益。发现的问题及原因：对项目支出绩效评价工作的思路、方法、操作规程认识不够深入，申报绩效目标不够明确，设计的评价指标体系的科学性和严谨性有待进一步提高，部分评价指标设置和证据收集有待进一步完善。下一步改进措施：完善和细化指标内容，力求更加科学合理；加强项目实施过程中的相关材料收集，完善佐证材料。

金华市婺城区财政支出项目绩效自评表

（2019年度）

实施单位（盖章）：

其他财政业务委托费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分93.17分，自评结论为“优”。项目全年预算数为360万元，执行数为360万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是通过对项目预算审核，有效地加强了财政投资项目的监管，保证了财政资金安全性、合规性、有效性；二是建设单位合理安排和有效使用财政资金，提高财政资金使用效益。

发现的问题及原因：一是部分项目前期工作不扎实，设计深度不够，存在初步设计图纸不到位或预算编制质量不高等现象，常要修改和补充送审资料，影响评审进度和效率；二是随着相关部门和单位对我们财政评审认知度的提高，评审工作业务量呈跨越式增长，中心评审人员数量不足、专业缺口的问题也日益突出。

下一步改进措施：一是强化管理细节，保障项目管理到位；二是完善检查程序，确保调查成果质量。由审核中心或各有关部门组织的检查结果，均应该做好检查的书面记录，以便核查整改情况，确保专款专用。三是加强宣传和部门协调，为评审工作创造良好的外部环境，减少评审压力和争议。

3.财政评价项目绩效评价结果。

本年度未开展财政评价项目绩效评价，因此，无相关内容。

4.部门评价项目绩效评价结果。

本年度无政府性基金财政拨款预算安排，因此，无相关内容。

（十）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。

2019年度机关运行经费支出106.54万元，比年初预算数增加32.8万元，增长44.48%，主要原因是人员经费增加。

2.政府采购支出情况。

2019年度政府采购支出总额73.72万元，其中：政府采购货物支出18.72万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出55万元。授予中小企业合同金额73.72万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

3.国有资产占有使用情况。

截至2019年12月31日，婺城区财政局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位动用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

15.一般公共服务支出（类）财政事务（款）般行政管理事务（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

16.一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）：指事业单位的基本支出。

17.一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）：指用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。

18.一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：指相关财政方面的业务支出。

19.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：指未实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休支出。

20.医疗卫生支出（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

21.医疗卫生支出（类）医疗保障（款）事业单位医疗（项）：指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

22.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。