金华市婺城区人民政府关于婺城区2018年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

根据审计法及相关规定，婺城区审计局对婺城区2018年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明：各部门和单位积极践行新发展理念，深入贯彻落实区委、区政府决策部署，扎实推进各关工作，全年财政运行基本平稳，区本级预算执行和其他财政收支情况总体良好。

积极组织财政收入。强化收入调度，加强重点税源监控，加大非税收入征管力度，2018年一般公共预算收入27.43亿元，同比增长7.74%。

着力保障民生支出。调整优化支出结构，确保财力向民生、重点项目倾斜，2018年民生支出占一般公共预算支出77.03%，用于支持教育事业、惠农投入、社会保障投入、医疗卫生条件改善等，落实脱贫攻坚政策。

持续深化财政改革。全面推进非税收入收缴电子化改革，打造线上线下一体化非税支付体系。开展19个项目重点绩效评价，涉及财政资金1.87亿元。

一、财政管理审计情况

2018年婺城区一般公共预算收入可用274275.51万元，支出256465.92万元；政府性基金收入可用366348.28万元，支出405408.61万元;国有资本经营预算收入可用30万元,支出30万元。审计发现的主要问题：

（一）预算管理不够精细

1.部分预算追加未经区人大常委会审议通过。 

2.预算追加不严肃。部分单位存在追加经费次数多、追加的预算指标未用完又进行追加等情况。

3.跨年度预算平衡编制工作尚未开展，不利于政府财政收支可持续发展。 

4.部分预留分配资金审批下达缓慢。

（二）预算执行不够到位。部分非税收入未及时上缴国库，部分预备费使用不合规。 

（三）财政管理不够规范

1.出借给行政事业单位财政资金未及时转列支出，金额逐年增长。

2.国库集中支付制度改革不彻底。2018年区会计核算中心原系统中未纳入国库集中支付资金9237.35万元。

二、部门预算执行和乡镇（街道）财政决算审计情况

结合领导干部经济责任审计和财政财务收支审计，对14个部门预算执行情况和乡镇（街道）财政决算情况进行了审计，审计结果表明：部门预算执行总体较好，领导干部廉洁从政意识进一步加强，各项财务收支进一步规范，但也存在以下问题：

（一）项目监督管理还不够到位。个别乡镇应收未收履约保证金，BOT项目未约定履约保证金条款。

（二）资产管理还不够规范。存在公房超期限出租、租金收缴不及时、超标准采购电脑等问题，少数学校新建教学楼未及时结转固定资产。

（三）“三公”经费等执行不够严格。存在公务用车加油管理不严，食堂接待不够规范等问题。

（四）财务管理不够规范。存在往来款长期挂账、工会经费被占用等问题。

三、政府投资项目审计情况

开展区浙中生态廊道建设专项审计调查、蒋堂移民新村二期建设工程跟踪审计、政府投资项目竣工结算遗留项目审计等工作。2018年7月至2019年6月完成政府投资结算审计项目50个，送审投资19481.39万元，审定投资16972.39万元，核减投资2509万元。完成17个项目的竣工结算复核审计工作，在原中介机构审核价3677.43万元的基础上，再次核减节约财政资金209.74万元。审计发现少数项目存在进度滞后、管理人员监管不到位等问题。

四、审计整改及案件移送情况